ગુજરાતમાં, પોલીસે ભારતીય રાષ્ટ્રીય જનતા દળ (BNJD) અને તેના ચાર અધિકારીઓ સામે રૂા.૧,૧૪૩.૮૫ કરોડના કપટી રાજકીય દાન કૌભાંડમાં ફોજદારી કેસ દાખલ કર્યો છે. એવું નોંધાયું છે કે ૫૬,૨૩૮ દાતાઓને દાન આપવામાં આવ્‍યું હતું. આવકવેરા વિભાગનો અંદાજ છે કે આ ઘટનાથી સરકારી તિજોરીને આશરે રૂા. ૩૪૩ કરોડનું નુકસાન થયું છે.

આવકવેરા અધિકારીઓની ફરિયાદોના આધારે, CID ક્રાઈમના ગાંધીનગર ઝોને ૨૫ સપ્‍ટેમ્‍બર, ૨૦૨૬ ના રોજ FIR નોંધી હતી. BNJD પ્રમુખ સુરેન્‍દ્રકુમાર ગજેરા, મહામંત્રી વિપુલ સોલંકી, ખજાનચી રૌનક સિહ ચાવડા, ચાર્ટર્ડ એકાઉન્‍ટન્‍ટ અને ઓડિટર આદિલ સૈયદ સહિત પાર્ટીના સભ્‍યોના નામ આ કેસમાં છે. આ આરોપો હજુ સુધી કોર્ટ દ્વારા સાબિત થયા નથી. આવકવેરા ફરિયાદ અનુસાર, આ વ્‍યવહારો નાણાકીય વર્ષ ૨૦૧૯-૨૦ અને ૨૦૨૪-૨૫ વચ્‍ચે થયા હતા.

એવો આરોપ છે કે કરદાતાઓએ RTGS સહિત બેંકિગ ચેનલો દ્વારા પાર્ટીને રોકડ ટ્રાન્‍સફર કરી હતી અને તેમને દાનની રસીદો જારી કરવામાં આવી હતી, જેનાથી તેઓ આવકવેરા કાયદા હેઠળ રાજકીય પક્ષોને યોગદાન માટે ઉપલબ્‍ધ કપાતનો દાવો કરી શકે છે. તપાસકર્તાઓનો આરોપ છે કે આ ભંડોળ પાછળથી પાર્ટીના ખાતામાંથી J ટ્રેડિગ, કાજલ એન્‍ટરપ્રાઇઝ અને પરમાર એસોસિએટ્‍સ જેવી મધ્‍યસ્‍થી કંપનીઓને ટ્રાન્‍સફર કરવામાં આવ્‍યું હતું. કથિત રીતે ટ્રાન્‍સફર માટે ખાદ્યાન્ન, કઠોળ અને અન્‍ય ચીજવસ્‍તુઓની ખરીદી દર્શાવતા નકલી બિલ અને ઇન્‍વોઇસ તૈયાર કરવામાં આવ્‍યા હતા, જે પછી પૈસા રોકડમાં ઉપાડવામાં આવ્‍યા હતા. ફરિયાદમાં આરોપ છે કે ૨% થી ૧૦% કમિશન રાખવામાં આવ્‍યું હતું, અને બાકીની રકમ આંગડિયા ચેનલો અને હવાલા નેટવર્ક દ્વારા મૂળ દાતાઓને પરત કરવામાં આવી હતી. આવકવેરા વિભાગનો અંદાજ છે કે આ વ્‍યવસ્‍થાના પરિણામે આશરે રૂા.૩૪૩ કરોડનું સીધું કર નુકસાન થયું હતું.

ફરિયાદમાં વધુમાં આરોપ છે કે નકલી એકાઉન્‍ટિંગ રેકોર્ડ અને ફોર્મ 24A યોગદાન અહેવાલો તૈયાર કરવામાં આવ્‍યા હતા અને ચૂંટણી પંચને સબમિટ કરવામાં આવ્‍યા હતા, જેમાં કથિત વ્‍યવહારોને વાસ્‍તવિક રાજકીય દાન તરીકે દર્શાવવામાં આવ્‍યા હતા. જ્‍ત્‍ય્‍માં ગજેરાને આ કામગીરીના કથિત મુખ્‍ય આરોપી અને માસ્‍ટરમાઇન્‍ડ તરીકે નામ આપવામાં આવ્‍યું છે. તપાસકર્તાઓનો આરોપ છે કે તેણે નેટવર્ક પર નજર રાખી હતી અને કમિશન દર નક્કી કર્યા હતા. સોલંકી પર મેસેજિગ પ્‍લેટફોર્મ દ્વારા દાતાની વિગતોનું સંકલન કરવાનો અને સહી કરેલ દાન રસીદો જારી કરવાનો આરોપ છે. આવકવેરા વિભાગ દ્વારા હાથ ધરવામાં આવેલી શોધમાં ચાવડા સાથે જોડાયેલા પરિસરમાંથી વ્‍યવહાર રેકોર્ડ અને ડિજિટલ સંદેશાવ્‍યવહાર મળી આવ્‍યા હતા. ફરિયાદમાં આરોપ મૂકવામાં આવ્‍યો છે કે કમિશન કાપ્‍યા પછી તપાસકર્તાઓને આંગડિયા ચેનલો દ્વારા નાણાંના વ્‍યવહારોમાં સંડોવાયેલા વચેટિયાઓ સાથે ચેટ મળી આવી હતી. ફરિયાદ અંગેના બીજા અહેવાલમાં જણાવાયું છે કે શોધ દરમિયાન આશરે ૨.૯૧ લાખ રસીદો મળી આવી હતી.

પક્ષના ચાર્ટર્ડ એકાઉન્‍ટન્‍ટ અને ઓડિટર સૈયદની ભૂમિકાની પણ તપાસ કરવામાં આવી રહી છે. ફરિયાદમાં આરોપ મૂકવામાં આવ્‍યો છે કે તેમણે પાર્ટીના ખાતાઓની યોગ્‍ય રીતે ચકાસણી કર્યા વિના, તેની ઓફિસની મુલાકાત લીધા વિના અથવા વાસ્‍તવિક વ્‍યવહારોની તપાસ કર્યા વિના ઓડિટ રિપોર્ટ તૈયાર કર્યા અને ડિજિટલી સહી કર્યા. આવકવેરા વિભાગે નવેમ્‍બર ૨૦૨૫ માં ગાંધીનગરમાં BNJD ઓફિસ અને તેના અધિકારીઓના પરિસરમાં તપાસ કરી. પોલીસના જણાવ્‍યા અનુસાર, ફોજદારી ફરિયાદ ત્‍યારબાદની તપાસના આધારે દાખલ કરવામાં આવી હતી. આ કેસ ભારતીય દંડ સંહિતા હેઠળ છેતરપિડી, ગુનાહિત કાવતરું, બનાવટી અને બનાવટી દસ્‍તાવેજોના ઉપયોગના આરોપો સાથે સંબંધિત છે. BNJD એક નોંધાયેલ, માન્‍યતા પ્રાપ્ત રાજકીય પક્ષ છે અને ગુજરાતમાં ચૂંટણી લડી છે. જાહેર રેકોર્ડ પણ દર્શાવે છે કે તેણે વર્ષોથી તેના દસ્‍તાવેજોમાં નોંધપાત્ર દાન દર્શાવ્‍યું છે.