નવી દિલ્હી :નવા વર્ષનો પ્રારંભ થવા જઈ રહ્યો છે. આ સાથે જ નવા વર્ષમાં ITR ફાઈલ કરનારા કરદાતાઓની ટેન્શન બેલ પણ વાગવા લાગશે. કારણ કે આવકવેરા વિભાગે 2024 માં ટેક્સ સંબંધિત ઘણા નિયમોમાં ફેરફાર કર્યા છે, તેથી જો તમે 2025 માં ITR ફાઇલ કરવા જઈ રહ્યા છો, તો તમારે આ નિયમો વિશે હવે જાણવું જોઈએ, જેથી જ્યારે ITR ફાઇલ કરવાની અંતિમ તારીખ ટિક થઈ રહી હોય તો ચિંતા કરશો નહીં તારીખ નજીક આવવા લાગે છે.

   વર્ષ 2024 માં આવકવેરા કાયદામાં મહત્વપૂર્ણ ફેરફારો કરવામાં આવ્યા હતા, જે જુલાઈ 2024 માં રજૂ કરાયેલા કેન્દ્રીય બજેટને કારણે શક્ય બન્યા હતા. આ બજેટ એપ્રિલ અને જૂન 2024 વચ્ચે યોજાયેલી સામાન્ય ચૂંટણીને કારણે વર્ષના મધ્યમાં રજૂ કરવામાં આવ્યું હતું. આ ફેરફારો નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માટે આવકવેરાની ગણતરી અને જુલાઈ 2025 માં આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલિંગને અસર કરશે. તેથી ચાલો તે ફેરફારો પર એક નજર કરીએ જે કરદાતાઓનું ટેન્શન વધારશે.

  

સરકારે નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ આવકવેરાના સ્લેબમાં ફેરફાર કર્યા છે. આ ફેરફાર સાથે, કરદાતાઓ નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માટે 17,500 રૂપિયા સુધીની બચત કરી શકે છે.

નવા સ્લેબ (₹) ટેક્સ દરો (%)

₹0-3,00,000 0%

₹3,00,001-7,00,000 5%

₹7,00,001-10,00,000 10%

₹10,00,001-12,00,000 15%

₹12,00,001-15,00,000 20%

₹15,00,001 અને તેથી વધુ 30%

પ્રમાણભૂત કપાતમાં વધારો

નવી ટેક્સ વ્યવસ્થામાં સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન લિમિટ 50,000 રૂપિયાથી વધારીને 75,000 રૂપિયા કરવામાં આવી છે. ફેમિલી પેન્શનરો માટે આ મર્યાદા 15,000 રૂપિયાથી વધારીને 25,000 રૂપિયા કરવામાં આવી છે.

હવે નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ, એનપીએસમાં એમ્પ્લોયરના યોગદાન પર 14% સુધીની કપાતનો દાવો કરી શકાય છે. અગાઉ આ મર્યાદા 10% હતી. આ દાવો આવકવેરાની કલમ 80CCD(2) હેઠળ કરી શકાય છે.  

શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (STCG): ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર 20%

લોન્ગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (LTCG): તમામ અસ્કયામતો પર 12.5%

લાંબા ગાળાના અથવા ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભને વ્યાખ્યાયિત કરવા માટે હોલ્ડિંગનો સમયગાળો બે શ્રેણીઓ સુધી મર્યાદિત છે.

લિસ્ટેડ અસ્કયામતો માટે: 12 મહિના

અમર્યાદિત સિક્યોરિટીઝ માટે: 24 મહિના

કેટલીક આવક પર ટીડીએસના દરો પહેલાથી જ હળવા કરવામાં આવ્યા છે.

વીમા પૉલિસી પર ચુકવણી: 2% (ઑક્ટોબર 1, 2024 થી)

ભાડાની ચુકવણી: 2% (ઓક્ટોબર 1, 2024 થી)

ઈ-કોમર્સ ઓપરેટરો દ્વારા ચુકવણી: 0.1%

હવે કર્મચારીઓ અન્ય આવકના સ્ત્રોતો અથવા ખર્ચાઓ પર કાપવામાં આવેલ TDS/TCSની ક્રેડિટ લઈને તેમના પગારમાંથી કપાત કરાયેલ TDS ઘટાડી શકે છે.

 

હવે માતા-પિતા તેમના બાળકોની વિદેશી શિક્ષણ ફી પર લાદવામાં આવેલી TCSની ક્રેડિટ તેમના નામે લઈ શકશે. આ નિયમ 1 જાન્યુઆરી, 2025થી લાગુ થશે.

હવે શેર બાયબેકમાંથી મળેલી રકમ પર વ્યક્તિગત ધારકો દ્વારા સ્લેબના દરો અનુસાર ટેક્સ વસૂલવામાં આવશે. આ નવો કાયદો 1 ઓક્ટોબર, 2024થી અમલમાં આવ્યો છે. સંશોધિત કાયદો એવી વ્યક્તિઓની આવકવેરાની જવાબદારીમાં વધારો કરે તેવી શક્યતા છે જેમની આવક પર 30% ટેક્સ સ્લેબ દરે ટેક્સ લાગે છે. જો કે, જે વ્યક્તિઓની આવક પર 20% કરતા ઓછો ટેક્સ લાગે છે તેમને ફાયદો થવાની શક્યતા છે. તેમણે શેરની ખરીદીમાંથી વેચાણની આવક પર ઓછો ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. 30 સપ્ટેમ્બર, 2024 સુધી, કંપની (જેણે શેર પાછા ખરીદ્યા) એ 20% ના દરે DDT (ડિવિડન્ડ વિતરણ કર) ચૂકવ્યો, ઉપરાંત શેરની ખરીદી પર 12% સરચાર્જ અને 4% સેસ.

10 લાખથી વધુની કિંમતની લક્ઝરી વસ્તુઓ ખરીદવા પર TCS ચૂકવવા પડશે. આ નિયમ 1 જાન્યુઆરી, 2025થી લાગુ થશે. એટલે કે, જો તમે લક્ઝરી સામાન ખરીદવાનું વિચારી રહ્યા છો તો આ ટેક્સની સીધી અસર તમારા ખિસ્સા પર પડશે.

  50 લાખથી વધુના પ્રોપર્ટી ટ્રાન્ઝેક્શન પર, કુલ રકમ પર TDS કાપવામાં આવશે, પછી ભલે કોઈ એક વેચનારનો હિસ્સો રૂ. 50 લાખથી ઓછો હોય.

દર મહિને રૂ. 10,000 થી વધુ વ્યાજની આવક પર TDS કાપવામાં આવશે. તે 1 ઓક્ટોબર, 2024થી અમલમાં આવ્યો છે.

આ યોજના કરદાતાઓ અને આવકવેરા વિભાગ વચ્ચે ચાલી રહેલા દાવાઓને ઉકેલવા માટે રજૂ કરવામાં આવી છે, જે 1 ઓક્ટોબર, 2024થી લાગુ કરવામાં આવી છે

આધાર નોંધણી નંબરનો ઉપયોગ હવે આવકવેરા રિટર્ન અને PAN એપ્લિકેશનમાં થઈ શકશે નહીં. તેને 2017માં ફરજિયાત બનાવવામાં આવ્યું હતું, પરંતુ સરકારે 2024ના સંપૂર્ણ બજેટમાં તેને ફરીથી હટાવી દીધું છે.

50 લાખથી વધુની આવક ધરાવતા કેસમાં હવે આવકવેરા વિભાગ જૂના ITR માત્ર 5 વર્ષ માટે ખોલી શકશે, જે પહેલા 10 વર્ષ હતું.